Planes de pensiones

Planes de pensiones

PLANES DE PENSIONES Son considerados como el vehículo de ahorro por antonomasia en materia de previsión social complementaria. Es un acuerdo contractual en forma de reglamento, al que se adhieren libremente los pontenciales titulares y que genera obligaciones y derechos. Las obligaciones es realizar las aportaciones y los derechos son una serie de prestaciones que dan cobertura a diferentes contingencias, siendo la más importante la jubilación. Los Planes de Pensiones son productos meramente financieros (no Seguros) que promueven el ahorro individual y colectivo. Complementan la pensión de jubilación. Los Planes de Pensiones, además de la normativa vigente se rigen por su reglamento denominado “Especificaciones del Plan” con info relativa a : Los Planes de Pensiones han de cumplir 5 ppios básicos: o No discriminación: Puede ser titular de un Plan cualquier persona física que reúna las condiciones de contratación o Capitalización: Al contrario que la Seg Social, que usa el sistema de reparto, los Planes de Pensiones se basan en el sistema financiero y actuarial de capitalización. Las aportaciones del partícipe + rentabilidad que se va generando, servirá para constituir un capital (Derechos Consolidados), que servirá para pagar las prestaciones que el plan establezca en su reglamento particular. o Irrevocabilidad de las aportaciones del promotor: Sólo para Planes de Sistema de Empleo, el promotor que realiza las aportaciones está obligado a cumplirlas. o Atribución de derechos: las contribuciones y aportaciones a los planes de pensiones y el sistema de capitalización utilizado, da a los partícipes unos derechos de contenido económico para la consecución de las prestaciones previstos en el reglamento. o Integración obligatoria en un Fondo de Pensiones: todo Plan de Pensiones ha de adscribirse a un único Fondo de Pensiones. Los elementos personales o sujetos que constituyen el plan son:  Promotor: Cualquier Entidad, Corporación, Empresa, Asociación, Sindicato o colectivo de cualquier tipo que promueva la creación o desarrollo de un plan. Son las personas jurídicas que insten y participen en la constitución de los Fondos de Pensiones.  Partícipes: Personas físicas en cuyo interés se crea el Plan y que, realizando o no aportaciones, mantienen derechos consolidados. Si el partícipe cesa en la realización de aportaciones directa o bien en la imputación de las aportaciones, pero mantenga sus derechos dentro del Plan, los denominados derechos consolidados, se le denomina Partícipe en Suspenso. El nº de planes que un partícipe puede tener es ilimitado. Para ser partícipes en activo (aportar) debe ser una persona física en activo y con rendimientos del trabajo (que trabaje o cobre seguro de desempleo). Una persona jubilada puede ser partícipe en activo, aportando, pero las cantidades aportadas más sus rendimientos, constituirán un fondo que se destinará para la prestación de fallecimiento y de dependencia. Esta situació se produce cuando comienza a percibir prestación, sino está jubilado y no ha recibido la primera prestación sigue como al ppio. Los cónyuges sin trabajo pero cuyo esposa o marido trabajen pueden hacer aportaciones a un plan de pensiones dentro de los límites establecidos por la Ley. Los mínusválidos (grado mínimo del 65%) pueden aportar ellos mismos y/o recibir aportaciones de una persona diferente familiar: cónyuges, parientes en linea directa o colateral hasta 3er grado y terceros que tengan a su cargo a la persona minusválida.  Beneficiarios: es la persona física con derecho a la percepción de prestaciones, hayan sido o no, partícipes. Hay dos tipos: o Beneficiario de Vida: persona física que tiene derecho a percibir las prestaciones en vida. Coincide con el partícipe del plan. o Beneficiarios de Muerte: es la persona/s designada expresamente en el momento de suscripción del plan, para que en caso de que fallezca el partícipe sea la que cobre las prestaciones de muerte.


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Fuentes:

Burgos Baena, Agustín (2017). Análisis bursátil avanzado


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Agustín Burgos Baena
Agustín Burgos Baena

Doctor en Administración y Máster en finanzas en dirección financiera de empresas, análisis bursátil, valoración de empresas y gestión de activos financieros y bancarios.





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Burgos Baena, Agustín. (2017). Planes de pensiones. Recuperado de: http://www.xprttraining.com/financiero/planes_pensiones.html

         

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